Modalidad 40 del IMSS cambia: nuevos límites y dudas sobre las pensiones

La Modalidad 40 del Instituto Mexicano del Seguro Social (IMSS) tiene nuevas reglas desde el 22 de octubre de 2026, con restricciones que pueden modificar los planes de retiro de quienes buscaban aumentar su futura pensión mediante aportaciones voluntarias.

El esquema, conocido formalmente como Continuación Voluntaria en el Régimen Obligatorio, no desaparece. Sin embargo, el acuerdo publicado en el Diario Oficial de la Federación (DOF) establece límites al salario con el que podrán incorporarse nuevos solicitantes, elimina la posibilidad de iniciar la cotización de manera retroactiva y prohíbe combinar esta modalidad con la afiliación como trabajador independiente.

La actualización fue justificada por el Gobierno federal como una medida para frenar presuntas irregularidades y proteger los recursos destinados a las pensiones. No obstante, especialistas y representantes políticos cuestionaron el alcance jurídico de las disposiciones y advirtieron sobre posibles impugnaciones.

¿Qué cambia en la Modalidad 40 del IMSS?

De acuerdo con las nuevas disposiciones, los cambios principales para quienes soliciten incorporarse a partir del 22 de octubre son los siguientes:

• Límite al salario de cotización: el salario base podrá corresponder al último registrado ante el IMSS al causar baja o incrementarse hasta el equivalente a una Unidad de Medida y Actualización (UMA) diaria adicional. También deberá respetar el salario mínimo vigente.
• Fin de las nuevas incorporaciones retroactivas: el aseguramiento comenzará a partir de la fecha en que se presente la solicitud, por lo que ya no se podrá contratar el esquema con efectos desde una fecha anterior.
• Incompatibilidad con la Modalidad 10: quienes estén registrados como trabajadores independientes no podrán mantener simultáneamente ambas modalidades.
• Trámite digital: las nuevas incorporaciones se sujetarán al procedimiento digital previsto en las disposiciones actualizadas.

Antes de estos cambios, las personas podían elegir un salario de cotización superior al de su último empleo formal, hasta el límite de 25 UMA diarias. Esta alternativa era utilizada, particularmente por quienes pertenecen al régimen de la Ley del Seguro Social de 1973, para mejorar el promedio salarial considerado en el cálculo de su pensión.

En 2026, el valor diario de la UMA es de 117.31 pesos. Por ejemplo, una persona cuyo último salario base de cotización era de 500 pesos diarios podrá elegir, bajo el nuevo límite, un monto de hasta 617.31 pesos diarios, siempre que se cumpla con el resto de las condiciones aplicables.

¿A quiénes afectan las nuevas reglas?

El impacto depende de la situación de cada trabajador. Las personas que ya reciben una pensión no verán modificados sus pagos por este acuerdo, mientras que quienes estaban inscritos en la Modalidad 40 antes de su entrada en vigor conservarán las condiciones contratadas hasta que concluya el periodo vigente.

Las semanas y los salarios efectivamente pagados durante ese periodo continuarán siendo reconocidos para el cálculo pensionario. Sin embargo, si al terminar el contrato la persona busca incorporarse nuevamente, deberá sujetarse a las nuevas condiciones.

El grupo que enfrenta el cambio más directo es el de quienes todavía no se inscribían y tenían previsto elevar considerablemente su salario de cotización antes de pensionarse.

Para acceder a la Modalidad 40, los requisitos generales incluyen haber cotizado al menos 52 semanas durante los cinco años previos a la baja del régimen obligatorio y solicitar la incorporación dentro del plazo establecido. Las nuevas reglas no eliminan estos requisitos, pero sí restringen las condiciones bajo las cuales se puede cotizar.

Sheinbaum señala presuntas irregularidades en las pensiones

La presidenta Claudia Sheinbaum explicó que la decisión de regular el esquema se tomó después de un análisis gubernamental sobre posibles fraudes relacionados con el acceso a pensiones elevadas.

Según la mandataria, se detectaron mecanismos presuntamente irregulares que habrían permitido obtener montos superiores a los que correspondían a determinados trabajadores. El objetivo de las restricciones, afirmó, es evitar estas prácticas y garantizar que existan recursos suficientes para cubrir las pensiones.

Por su parte, Eduardo Alcarás Prous, titular de la Unidad de Incorporación al Seguro Social, señaló que las medidas buscan evitar la simulación laboral y mejorar la transparencia en los procesos de afiliación.

No obstante, es importante distinguir entre las irregularidades que las autoridades aseguran haber detectado y el funcionamiento legal de la Modalidad 40. La existencia del esquema no implica, por sí misma, que todas las personas que lo utilizan incurran en alguna práctica ilegal.

Especialistas cuestionan la legalidad de las restricciones

Las modificaciones también abrieron una discusión sobre las facultades del Consejo Técnico del IMSS para establecer nuevas limitaciones mediante un acuerdo administrativo.

Abogados y especialistas citados por El Informador sostienen que las disposiciones podrían entrar en conflicto con los derechos contemplados en la Ley del Seguro Social y consideran que las personas afectadas podrían recurrir a procedimientos administrativos o juicios de amparo.

El debate se centra en determinar si el Instituto puede modificar de esta manera las condiciones de incorporación o si algunas restricciones requerirían una reforma legislativa. Por ahora, las objeciones expresadas por especialistas no equivalen a una resolución judicial que declare inválido el acuerdo.

En cuanto a las organizaciones empresariales, La Jornada reportó inicialmente que la Confederación de Cámaras Industriales (Concamin) y la Confederación de Cámaras Nacionales de Comercio, Servicios y Turismo (Concanaco-Servytur) no habían fijado una postura ante los señalamientos de posibles fraudes. Sin embargo, una publicación posterior del mismo diario informó que Concanaco respaldó las medidas contra la simulación y el fraude, mientras que Concamin no había emitido una respuesta.

El IMSS revisará la viabilidad financiera del esquema

Las nuevas reglas tienen carácter temporal. El acuerdo establece que el Instituto analizará durante los próximos seis meses el impacto financiero de la Modalidad 40. Con base en los resultados, el Consejo Técnico determinará si mantiene las medidas y, en su caso, se preparará una propuesta de modificación normativa.

La discusión ocurre en un contexto de preocupación por el costo de las jubilaciones y por los planes de retiro de quienes confiaban en incrementar sus aportaciones durante los últimos años de vida laboral.

Para las personas que contemplaban ingresar al esquema, la recomendación es revisar su historial de cotización, el salario registrado ante el IMSS y las condiciones aplicables a su caso antes de tomar decisiones financieras. El monto de una pensión no depende únicamente del salario elegido, sino también del régimen al que pertenece el trabajador, las semanas cotizadas y otros factores previstos en la legislación.

La Modalidad 40 continúa vigente, pero las nuevas restricciones cambian las posibilidades de quienes todavía no se incorporan. Su alcance definitivo dependerá de la evaluación financiera del Instituto y de la evolución del debate jurídico.